一些臨近退休的老人疑惑，退休工資跟繳納社保的基數有沒有關系呢？是不是說我們退休前把基數調的高一點更好呢？說實話，一般來說確實是繳費基數越高，養老金越高。但是具體的關系比較復雜，并不一定是退休前基數調的高一點更好。

養老金計算公式。

參加養老保險繳費，產生的基本養老金主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

①基礎養老金＝退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

社平工資大家都是一樣的，繳費年限也相對客觀，每一個月都計算一個月。

社保繳費基數，主要是通過當年的繳費檔次來影響繳費指數，進而影響基礎養老金的。

像山東、河北等地區，一般都是每年的1月1日執行新的繳費基數上下限，這種情況下60%~300%檔次繳費一年，產生的基礎養老金是0.8%~2%的退休上年度社平工資。

但即使是相同的繳費基數，如果是不同年度的話，由于繳費檔次不同，產生的基礎養老金也是不一樣的。

像山東省去年計算養老金使用的社平工資（養老金計發基數）是7678元，按60%檔次（繳費基數為4416元）繳費一年基礎養老金就會領取61.42元的基礎養老金。

如果說是早些年的時候，當年繳費基數如果4416元，則100%甚至更高檔次。如果是100%檔次的話，同樣時間退休將會領取76.78元的基礎養老金。

基礎養老金跟社平工資掛鉤，具有較強的保值增值的能力。但如果社平工資增長速度緩慢或者不增長，理論上也不劃算。

②個人賬戶養老金＝養老保險個人賬戶余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶余額是按照繳費基數的8%積累的，然后按照每一年度的記賬利率計算，比較復雜。近年來每年的記賬利率都有所不同，2016年開始實施全國統一的個人賬戶記賬利率，當年是8.31%。2024年是2.62%。一般比銀行存款利率高。

退休年齡確定的計發月數，實施全國統一的要求。過去我們常用的是50歲195個月，55歲170個月，60歲139個月。

按照以上規則，個人賬戶養老金的待遇直接跟繳費基數掛鉤，而且是完全成正比例的。

如果是按照山東省4416元基數繳費，不考慮個人賬戶記賬利率，一年個人賬戶能夠積累4239.36元。如果是60歲退休，每月個人賬戶養老金是30.5元左右。

養老金真的是多繳多得嗎？

在養老金計算方面，按照山東省60%檔次繳費的養老金計算情況，一年繳費產生的基本養老金是91.92元。

如果換成是100%檔次繳費的話，基礎養老金會提升至76.78元，個人賬戶養老金還是30.5元，每月養老金合計為107.28元。

所以，確確實實養老保險繳費是多繳多得、長繳多得，但實際上按照較高檔次繳費的收益略低一些。如果有負擔能力再選擇較高檔次繳費，沒有必要在退休時非要選擇較高檔次繳費的。