參加養老保險按照最高300%檔次繳費繳納的錢數可不少。像山東省目前的養老保險繳費基數上下限是4416元至22078元，靈活就業人員按照300%檔次繳費，繳費比例是20%，一月需要繳納4415.6元的養老金，一年需要52987.2元。2025年繳費基數上下限修訂以后，繳納的錢數還會更多。

按照300%檔次繳費，能領取多少養老金呢？多長時間回本？讓我們一起算一下。

山東省300%檔次繳納靈活就業一年，養老金怎么算？

根據養老金計算公式，參加養老保險產生的養老金主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。

①基礎養老金計算公式為退休當年的養老金計發基數×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

山東省2024年的養老金計發基數是7678元，很快即將和上年度全口徑社平工資并軌。2023年全口徑社平工資已經達到了7359元。如果是未來退休，計算使用的數值還會更高。

為了簡單起見，假設未來七八年后退休時的社平工資達到了1萬元。

按照300%檔次繳費，繳費指數就是3。可能一些人覺得是平均繳費指數，不理解。其實，由于后續還需要乘以繳費年限，所以最終數值還是轉化到每年的繳費檔次。山東省都是從1月1日至12月31日使用全口徑社平工資計算的繳費基數上下限，當年計算出來的繳費指數就是按繳費檔次來的。

繳費指數3，繳費年限1年，社平工資1萬元，計算的基礎養老金結果是200元/月。

②個人賬戶養老金計算公式為退休時養老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發月數。

現在的計發月數非常復雜，因為涉及到了延遲退休導致的退休時間不同。一般來說，50歲退休的計發月數是195個月，51歲是190個月，55歲是170個月，56歲是164個月，60歲是139個月，61歲是132個月。如果只有幾個月的話，會按比例進行過渡。比如說55歲01個月退休的計發月數是169.5個月。

為了簡單起見，我們使用60歲的計發月數139個月。

養老保險個人賬戶余額，是按照繳費基數的8%進行積累的。差不多相當于靈活就業人員繳費錢數的40%。如果是按照22078元基數繳費一年，個人賬戶能夠積累21194.88元。

個人賬戶里的錢每年還會計算利息，只不過記賬利率由國家統一公布，2024年是2.62%，也不算太高，但早些年的時候在6%~8%以上。

假設退休時個人賬戶余額能達到25,000元，每月個人賬戶養老金則會領取179.86元（四舍五入使用180元）。

兩部分養老金相加，每月養老金達到了380元，這就是按照300%檔次繳費一年產生的養老金。

退休以后，養老金每年還會進行增長。特別是掛鉤調整部分，有繳費年限掛鉤和養老金水平掛鉤，多領的養老金標準實際上會逐年提高，但是提升也不會太大。

回本時間計算的話，52987.2元÷380元等于139.4個月，也就是說用不了12年的時間就能回本，超過12年的部分就是賺的了。

2024年我國人均預期壽命已經達到了79歲，所以說大多數人回本是沒有問題的。