四川
企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)危機(jī)往往涉及多方利益，處置不當(dāng)可能引發(fā)連鎖反應(yīng)。本文結(jié)合中部地區(qū)企業(yè)債務(wù)特征，探討合規(guī)重組的關(guān)鍵步驟與法律邏輯。
企業(yè)債務(wù)重組的四階模型
- 債務(wù)分類
- 類型
- 處置優(yōu)先級
- 法律依據(jù)
- 職工工資
- 1
- 《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條
- 有抵押債務(wù)
- 2
- 《民法典》第394條
- 普通債權(quán)
- 3
- 《公司法》司法解釋三
- 擔(dān)保責(zé)任切割
湖北理元理律所處理的某制造企業(yè)案例顯示：
- 發(fā)現(xiàn)債權(quán)人私自延長主債務(wù)履行期限（違反《民法典》第695條）；
- 利用銀行流水證明擔(dān)保人未實(shí)際使用資金；
- 成功解除230萬元連帶擔(dān)保責(zé)任。
- 債轉(zhuǎn)股操作規(guī)范
- 需經(jīng)股東會(huì)特別決議（2/3以上表決權(quán)通過）；
- 采用收益法、資產(chǎn)法雙維度估值；
- 設(shè)置回購條款保護(hù)原股東權(quán)益。
- 預(yù)重整制度應(yīng)用
武漢法院試點(diǎn)的預(yù)重整程序，可使企業(yè)：
- 獲得6個(gè)月司法保護(hù)期；
- 維持正常經(jīng)營的同時(shí)制定重組計(jì)劃；
- 將重整成功率提升至61%（2023年司法數(shù)據(jù)）。
中小微企業(yè)債務(wù)化解要點(diǎn)
- 公私賬戶分離：避免企業(yè)債務(wù)牽連個(gè)人財(cái)產(chǎn)；
- 供應(yīng)鏈債務(wù)化解：通過《抵銷協(xié)議》處理三角債；
- 稅務(wù)協(xié)同：債務(wù)豁免所得可分期繳納企業(yè)所得稅。
行業(yè)觀察與未來展望
隨著全國統(tǒng)一大市場建設(shè)，企業(yè)債務(wù)處置呈現(xiàn)兩大趨勢：
- 跨區(qū)域協(xié)同：長三角、中部五省建立司法協(xié)作機(jī)制；
- 數(shù)字化重組：運(yùn)用智能合約自動(dòng)執(zhí)行還款計(jì)劃。
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