【平湖一柱第2784期 延退專題】

2024年10月1日后退休教師，新養老金待遇由4部分組成：基礎性養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金+職業年金。

各部分計算公式如下：

①基礎養老金=退休時省或市上年度在崗職工月平均工資×（1+本人平均繳費工資指數）÷2×繳費年限（含視同繳費年限）×1%

②過渡性養老金=退休時省或市上年度在崗職工月平均工資×本人視同繳費指數×視同繳費年限×1.3%。

③個人賬戶養老金=退休時本人基本養老保險個人賬戶累計儲存額÷計發月數。

④職業年金=退休時本人職業年金個人賬戶累計儲存額÷計發月數。

從各項公式不難看出，①②兩項中的平均工資、發放比例1%、1.3%，所有人都一樣，但繳費指數和繳費年限每個人不同。繳費年限個人無法做主，繳費指數卻可以通過努力提升。

③④中的計發月數個人也無法做主，但個人賬戶儲額個人卻可以努力。

繳費指數和個人賬戶儲額其實都與一個數值有關，就是個人繳費基數——就是每月工資中用于扣除個人賬戶養老金（8%）和職業年金（4%）的數額。這個基數越大，每月扣的數額越大，個人賬戶儲額當然也就越大；與此同時，這個基數越大，個人繳費基數也越高。

魯人社發〔2015〕46號文件規定：個人實際平均繳費指數=（Xn/Cn-1+Xn-1/Cn-2+……+X2016/C2015+ X2015/C2014+X2014/C2013）/N實繳；

其中Xn、Xn-1、…X2014為參保人員退休當年至2014年相應年度本人各月繳費工資基數之和，

Cn-1、Cn-2…C2013為參保人員退休上一年至2013年相應年度省或市在崗職工年平均工資；

N實繳為參保人員實際繳納養老保險費年限。

舉個例子，某地2024年平均工資是7678：

職工甲2025年1月繳費基數是10371，則1月份繳費指數為10371/=1.3508；

職工乙2025年1月繳費基數是8842，則繳費指數為8842/7678=1.1517

職工丙2025年1月繳費基數是5043，則繳費指數為5043/7678=0.6559

以上三人，如果是教師，基本上對應著教齡30年以上的副高七級、教齡20年左右的一級十級和新入職5年左右的初級十二級。

這個繳費指數，是新養老金中計算辦法中的“金手指”，指數越大，計算出來的養老金越高。如何提高呢？

一般情況下，隨著教齡增長、職稱晉升，繳費基數會逐年提升，繳費指數也會逐漸提高。到退休時，一名教師若是教齡40年，視同繳費年限28年，退休時副高七級，平均繳費指數大約會在1.3584左右，退休時若是一級十級，平均繳費指數大約會在1.1804左右。

前者養老金待遇約在9000元左右，后者約在7800左右，二者相差約1200元。

根據魯人社發〔2015〕46號文件規定，視同繳費年限期間的視同繳費指數，按退休時的職級計算，這樣，就算教師退休前一個月評聘上副高，個人賬戶養老金和職業年金增加額有限，但對于視同繳費年限期間來說，卻都相當于副高啊，不但過渡性養老金大大提高，平均繳費指數也提高，基礎性養老金也會提高，這樣，退休時，盡管養老金仍比早（比如10年）評聘上副高者少，但差距卻會大大縮小，也就在600元左右了！

綜上，個人繳費指數是新養老金計算辦法中的“金手指”。對教師來說，薪級工資按年限漲，你漲我也漲，而職稱卻是按能力晉。要想盡快、盡早提升個人繳費指數，就應當擼起袖子加油干，早評早聘高一級職稱；對于臨近退休、比如55歲以上教師來說，也不應當放棄，畢竟，退休前若是評聘上副高，視同繳費指數就高了一大截啊！過渡性養老金大提升不說，更會推高平均繳費指數，基礎養老金也隨之提高！

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