隨著經濟社會的不斷發展，用社保養老金養老已經成為最流行的方式了。截至2023年末，我國領取退休職工養老金的人數達到了14196萬人，城鄉居民養老保險待遇領取人員為17268萬人。也就是說，已經有3.1億老人在領取養老金保障生活中。

靈活就業人員采取的是跟職工養老保險一樣的繳費和待遇模式，繳費比例低待遇計算卻一樣，該如何選擇繳費基數呢？是不是60%檔次的繳費基數更劃算一些？讓我們通過養老金計算公式來分析一下：

基本養老金計算公式主要包括兩部分。

現行的養老金計算公式是根據2005年國務院《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，養老金待遇主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

①基礎養老金部分，是退休當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費費每滿一年發給1%。

后來由于政策的變化，目前也使用當地公布的養老金計發基數或者全口徑城鎮單位就業人員社會平均工資。2024年養老金計發基數是從6606元至12307元，2025年還會有所提升。

我們也可以把基礎養老金計算公式看做，退休上年度社會平均工資或計發基數×（1+本人平均繳費指數）÷繳費年限×1%。

如果當地繳費基數上下限是從1月1日至12月31日執行，則60%檔次繳費對應的繳費指數就是0.6。

按照計算公式，繳費指數0.6的情況下，每一年繳費，基礎養老金可以領取0.8%的社平工資。

如果是300%檔次呢？結果很遺憾，只有2%。所以從這種比較角度來看，60%檔次很劃算。

②個人賬戶養老金部分，等于養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

養老保險個人賬戶余額，是按照繳費基數的8%進行積累的，也就是說直接跟繳費基數掛鉤。比如說60%檔次是3000元，每月個人賬戶積累240元。如果是300%檔次15,000元，每個月會積累1200元，正好是5倍。

由于退休年齡確定的計發月數、繳費產生的記賬利率，大家都一樣，所以個人賬戶養老金實際上是跟繳費基數相掛鉤的。

另外，養老保險個人賬戶如果領取不完，余額可以繼承。這一部分也是高繳費基數的優勢。如果說這個人的壽命長，相對未來養老金就會高得多，領取養老金的總額會更劃算。

從養老金的計算來看，300%檔次繳費產生的養老金（退休年齡60歲），大約是60%檔次繳費的3.35倍左右。

除了以上部分以外，退休以后每年會增長養老金，也會分為定額調整、掛鉤調整、適當傾斜三種方式來進行。定額調整，是所有人增加錢數一樣。按繳費年限掛鉤，不考慮養老金高低。與養老金水平掛鉤，只跟養老金水平相關，不跟繳費基數相關。適當傾斜，一般是針對高齡老人和邊遠地區退休人員增加養老金。

參保人去世以后，遺屬可以領到喪葬補助金和撫恤金。喪葬補助金是人人相等，遺屬撫恤金大多數人也是領取9個月的去世上年度所在省份城鎮居民月人均可支配收入，也算是多數人相等的一種待遇。

所以，確實60%檔次繳費劃算。