不到1個月前投下20項反對票的王詠梅，近日“因工作繁忙”辭去恒邦股份獨董在內的一切公司職務？

《中國科技投資》丁丹

在今年3月26日的董事會上投下20項反對票后，山東恒邦冶煉股份有限公司（下稱“恒邦股份”）獨立董事王詠梅已辭去包括獨立董事在內的一切公司職務。

恒邦股份4月18日晚發布公告稱，該公司董事會于近日收到獨立董事王詠梅的書面辭職報告，因工作繁忙，王詠梅申請辭去董事會獨立董事、審計委員會主任委員、薪酬與考核委員會委員職務。王詠梅辭職后，將不在恒邦股份及其控股子公司擔任任何職務。

來源：恒邦股份公告

公告指出，王詠梅辭職后，將導致恒邦股份獨立董事人數占董事會成員比例低于三分之一，且該公司獨立董事中欠缺會計專業人士。根據相關規定，王詠梅的辭職將在恒邦股份股東大會選舉產生新任會計專業獨立董事后生效。在此之前，王詠梅仍應當按照有關法律、行政法規和《公司章程》的規定，繼續履行獨立董事及相關董事會專門委員會委員職責。

恒邦股份在公告中也表示了對王詠梅的致謝，稱“公司及董事會衷心感謝王詠梅女士在職期間所做的所有貢獻”。

恒邦股份3月26日披露的2024年年報顯示，王詠梅對年報及摘要投下反對票。同日披露的恒邦股份董事會決議公告顯示，審議的24項議案中，王詠梅對包括年報及摘要在內的共計20項議案投下反對票，對2項議案投下棄權票，被投下反對票的議案涉及年度財務決算、內部控制、利潤分配、高管薪酬等多個方面。

對于反對理由，恒邦股份在年報、董事會決議公告中均表示，王詠梅認為和信會計師事務所（注：恒邦股份2024年度財務報表審計機構）故意隱瞞2024年更換簽字會計師的事實，未與審計委員會溝通，未向獨董和董事會通報，已構成違規；離任審計師真正的辭職理由不明，新任審計師的勝任能力如何不清楚，更換是否會導致審計質量下降存在疑點；作為大型會計師事務所，明知簽字會計師更換應在第一時間報告審計委員會，卻故意隱瞞不報，明知故犯，性質惡劣。公告稱，基于以上原因，王詠梅無法對2024年的年報相關信息與數據產生信任，對事務所誠信存疑。

和信會計師事務所是否故意隱瞞了更換簽字會計師的事實？恒邦股份在年報“其他重大事項的說明”處又提到，該公司2024年上半年續聘和信會計師事務所為其該年度財務報表及內部控制審計機構，項目合伙人為劉學偉，簽字注冊會計師為李淵，項目質量控制復核人為呂凱。

值得一提的是，根據年報中的內容，2025年3月6日，恒邦股份收到和信會計師事務所發來的《關于變更簽字會計師的告知函》，由于簽字注冊會計師李淵離職，委派張敏接替李淵擔任2024年年度審計報告簽字會計師。

年報稱，和信會計師事務所提供資料顯示，李淵因個人職業規劃原因2024年4月離開事務所，去其他企業工作，離開注冊會計師行業，2024年6月已經轉為非執業會員。李淵離職時間在恒邦2024年年報審計項目開展之前，并非因在恒邦年報審計期間產生分歧離職。資料還顯示，張敏為和信會計師事務所項目經理，參與了多個上市公司的年報審計業務，自2016年起多次參與恒邦股份的年報審計工作，了解該公司業務和財務情況，具有勝任能力，能夠保證恒邦股份的年報審計工作質量。

履歷顯示，王詠梅1973年出生，曾任北京大學民營經濟研究院副院長，北京大學財務與會計研究中心高級研究員。現任北京大學光華管理學院副教授，北京大學財務研究中心高級研究員，中國國際稅收研究會理事，兼任北京雙杰電氣股份有限公司及青島城市傳媒股份有限公司獨立董事。

根據公開資料，恒邦股份成立于1994年2月，2008年5月20日在深交所上市，主要從事黃金礦產資源開發、貴金屬冶煉、高新材料研發及生產、國際貿易等業務。2019年，其控股股東由煙臺恒邦集團有限公司變更為江西銅業股份有限公司（下稱“江西銅業”）。

根據恒邦股份2024年年報披露，該公司2024年實現營業收入758億元，同比增長15.59%；實現扣非后歸母凈利潤5.79億元，同比下滑7.65%。在經營性凈現金流方面，恒邦股份2024年同比下滑超過60%，年報稱系本期存貨增加所致。

恒邦股份與控股股東江西銅業久拖不決的同業競爭問題，近年來持續受到投資者關注。自2019年成為恒邦股份控股股東后，同是上市公司的江西銅業當年3月即承諾60個月內盡一切合理方式，努力解決與恒邦股份及其下屬企業構成競爭或潛在競爭的業務。2024年3月，60個月的承諾期即已過，但根據今年3月31日發布的國泰君安證券關于恒邦股份2024年度持續督導年度保薦工作報告，恒邦股份與江西銅業同業競爭問題仍未解決。

截圖來源：國泰君安證券關于恒邦股份2024年度持續督導年度保薦工作報告