自從彈性退休制度出臺后，很多人說延遲法定退休年齡也沒關系，反正可以彈性提前退休，和原來的退休年齡一樣，完全不受影響。

結果沒想到最低繳費年限也要提高到20年，這就讓很多靈活就業人員犯難了，現在要交滿15年，都已經是極限了。于是，一些靈活就業人員就覺得不劃算了，動起了棄保的念頭。

那靈活就業人員養老保險真的不劃算了嗎？最低繳費年限每延遲一年，養老金到底能增加多少？

這個其實是可以估算出來的，我們以廣東省為例，2022年全省全口徑城鎮單位就業人員月平均工資為8807元。

假設廣東一個靈活就業人員在2023年退休，正好滿60歲，繳費15年，平均繳費指數是0.8，根據計算公式，基礎養老金 =（退休地上年度社平工資 + 社平工資 × 平均繳費指數）÷ 2 × 繳費年限 × 1%。

由此可以算出，這個靈活就業人員的基礎養老金是1189元。

再來看個人賬戶養老金，2023年退休，那就算養老保險從2008年交到2022年，總共15年。假設這個靈活就業人員就按最低檔，也就是廣東社會平均工資的60%來交。那2008年的社保繳費基數是1585元，一路上漲到2022年的5284元。

按照20%的繳納比例，2008年個人需要交3804元，2022年漲到了12682元。中間年份的繳納金額就不一一列舉了，算下來，15年總共繳納10.9萬元。

靈活就業養老保險有60%的錢進入統籌賬戶，只有40%進入個人賬戶，所以，個人賬戶余額是4.36萬元。60歲退休，對應的計發月數是139。個人賬戶余額除以計發月數，得出314元，也就是個人賬戶養老金。

基礎養老金加個人賬戶養老金，最終可以算出這位靈活就業人員，在2023年退休，每月可以拿到1503元的養老金。

如果最低繳費年限延遲一年，他又能拿到多少養老金呢？這里又分兩種情況，一種是在60歲退休之前交滿了16年，另一種是到60歲只交了15年，不得不延遲到61歲退休。

先看第一種情況，那就是繳費年限增加了，從2007年交到2022年，總共16年。根據上面的計算公式，可以得出基礎養老金為1268元，個人賬戶養老金為323元，每個月養老金就是1591元。

也就是說延遲繳費一年，每月養老金增加88元，一年增加1056元，超過1000元。

再看第二種情況，那就是在2024年退休，2023年廣東社平工資是9167元，繳費16年，退休年齡是61歲，計發月數是132。根據這些參數變化，算出基礎養老金是1320元，個人賬戶養老金為371元，每個月養老金是1691元。

延遲一年退休，延遲繳費一年，每月養老金增加188元，一年增加2256元，遠超過1000元。

有人可能看不懂了，說同樣交16年，為什么第二種情況比第一種情況，每月為什么多了100元養老金。其實很好理解，因為交的年份不一樣，金額也不一樣。第一種情況是2007年開始交，16年繳納金額是11.2269萬元，第二種是2008年開始交，16年繳納金額是12.2328萬元。

至于說是否劃算，就看多少年能回本。先看第一種情況，每月養老金是1591元，一年就是19092元，要收回11.2269萬元的成本，大概需要5.8年。第二種情況每月養老金是1691元，一年就是20292元，要收回12.2328萬元的成本，大概需要6年。

如果退休后，每年養老金還能上漲，那收回成本的時間就更短。所以，再怎么算，交養老保險是目前最劃算，最有保障的投資項目。