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近日，證監會披露了海通證券關于恒美光電股份有限公司（簡稱：恒美光電）首次公開發行股票并上市輔導工作進展情況報告（第十六期）。

海通證券指出，恒美光電目前仍存在三大問題需要解決。其一是，目前，恒美光電的關聯方已經就收購韓國LGC的偏光片上游材料業務簽署正式協議，相關資產交割正在辦理過程中。由于涉及交割的大部分生產性資產位于韓國境內，具體搬遷時間仍不確定，預計需要至少24個月方能完成全部資產的轉移、安裝和調試。未來，控股股東控制的關聯方可能與恒美光電產生大量關聯交易，海通證券將就上述交易對公司獨立上市的潛在影響及交易的合理性、公 允性進行關注，督促公司按照相關內部控制制度履行必要的內部決策程序。

其二是，目前，恒美光電及其關聯方已經就收購韓國SDI的偏光片資產達產一致， 預計交易金額約60億元。該筆交易正在接受政府審查，如果該交易最終完成，恒美光電的產能規模將進一步擴展，但同時恒美光電偏光片產品的上游核心原材料將更加依賴于恒美光電關聯方收購的韓國LGC相關產品，從而形成規模更大的關聯交易。海通證券將就上述交易對公司獨立上市的潛在影響及交易的合理性、公允性進行關注，督促公司按照相關內部控制制度履行必要的內部決策程序。

其三是，目前，恒美光電及其部分股東正尋求進一步融資及向國資股東出讓股份，相關事項正在履行盡職調查程序，最終交易是否達成，以及恒美光電的主要股東是否會發生重大變化存在不確定性。

海通證券表示，下一階段的輔導人員繼續保持不變，主要輔導內容將視恒美光電的審計、評估工作進展情況，以及恒美光電及其關聯方與LGC、SDI的后續交易情況而定， 包括但不限于通過對輔導對象進行答疑、中介機構協調會等多種形式督促輔導對象嚴格按照上市公司治理準則的相關規定規范運作。（報告、集微網）

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