注：《企業司庫系列公開課 | 戰略型司庫實戰二十四課》：第22課 卓越司庫，企業司庫高質量發展和最佳司庫實踐正在熱播中，歡迎點擊下方圖片觀看。

為便利跨國公司集團利用境內外兩個市場、兩種資源，前期中國人民銀行、國家外匯局分別出臺人民幣、外匯跨境資金池業務相關政策。2021年以來，為更好支持企業用好資金池政策，中國人民銀行、國家外匯局積極探索資金池政策合并方案，推動高、低兩個版本的本外幣一體化資金池試點。其中，高版本資金池主要服務于大型跨國公司，特點是門檻較高、資金劃轉額度高、便利度高。2021 年3月，在北京、深圳兩地各選擇5家信用等級較高的大型跨國公司進行試點，并于2022年升級擴圍至8+“2”個地區，包括上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳。2024年12月，按照“迭代升級、梯次推廣”思路在上述10個省市全轄進一步升級試點政策。

《通知》擬將前期試點較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點政策推廣至全國，主要內容包括：

一是建立本外幣一體化的資金池政策框架。針對目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問題，《通知》將本外幣資金池業務納入統一政策框架，進一步便利其資金劃轉和使用，同時鼓勵以本幣開展資金池業務。操作上，由各地外匯局分局 “一個窗口”對外，統一接受企業備案、變更申請等，減少企業“腳底成本”。

二是對相關跨境資金流動實施宏觀審慎管理。在跨境資金流動管理上，《通知》基于資金池成員企業所有者權益，分別設置外債和境外放款集中管理公式，對資金池相關跨境資金流動實行雙向宏觀審慎管理，必要時可通過調節有關參數實現跨境資金流動逆周期管理。

三是完善管理，強化事中事后監管。《通知》明確高版本資金池業務具體辦理要求和數據報送義務，各地人民銀行分行、外匯局分局將加強統計監測，強化風險評估，開展非現場核查與現場檢查，切實防范跨境資金流動風險。

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多版本跨境資金池適用詳解

下文來源：中國人民銀行

《中國人民銀行 國家外匯管理局關于印發 <跨國公司本外幣一體化資金池業務管理規定> 的通知（征求意見稿）》公開征求意見的通知

為穩步推進本外幣一體化資金池試點，更好便利企業跨境資金統籌使用，發揮跨境業務服務實體經濟、促進貿易投資便利化的作用，中國人民銀行、國家外匯局共同起草了《關于印發 <跨國公司本外幣一體化資金池業務管理規定> 的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《通知》），現向社會公開征求意見，公眾可以通過以下途徑反饋意見：

一、通過電子郵件將意見發送至：RMB@pbc.gov.cn或zibensi@mail.safe.gov.cn

二、通過信函方式將意見發送至：北京市西城區金融大街30號中國人民銀行宏觀審慎局或國家外匯局資本項目管理司（郵編：100800），并請在信封上注明“本外幣一體化資金池通知征求意見”字樣。

三、將意見傳真至：010-66016463或010-68402208

意見反饋截止時間為2025年5月1日。

附件1：《通知（征求意見稿）》.pdf

附件2：《通知（征求意見稿）》起草說明.pdf

中國人民銀行

國家外匯管理局

2025年4月1日

在新質經濟發展背景下，央國企等企業要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業高質量經營的核心動能和基座，加快推進財務數智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數據圖表、63家企業案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖，共建中國式司庫。

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