注：《企業司庫系列公開課 | 戰略型司庫實戰二十四課》：第21課 綜合實踐，央國企數智司庫體系建設標桿引領 正在熱播中，歡迎點擊下方圖片觀看。

中國華電集團有限公司（簡稱“中國華電”）以國務院國資委司庫體系建設“1號文”為指導，打造符合國資監管要求、契合能源行業特點、具有中國華電特色的“5431”世界一流司庫體系。

其中，“5”即確立“五大運營目標”，以“資源管理精益集約、資金資源統籌配置、風險管理安全高效、司庫運營數智賦能、司庫管理價值創造”為集團司庫建設發展的整體戰略方向。

“4”即完善“四大功能平臺”，通過“集中管理平臺、統一結算平臺、風險監控平臺、金融服務平臺”建設，為成員單位資金業務操作、安全監控和信息共享提供平臺支撐。

“3”即健全“三項支撐機制”，建立“一中心、兩平臺組織架構，‘1＋N’司庫制度規范，全方位、多維度考核評價體系”，在管理組織、管理制度、管理機制方面夯實一流的司庫管理保障。

“1”即強化“一套數智化信息系統”，著力打造以“穿透可視、功能強大、技術領先、安全穩定、數據共享、智能驅動”為特征的國產化司庫系統底座，實現服務戰略、支撐業務、創造價值。

01

企業介紹

中國華電是2002年底國家電力體制改革時組建的國有獨資發電企業，是中央直管的國有重要骨干企業，是以電力為核心的特大型能源企業集團，擁有風電、光伏、水電、煤電、天然氣發電等發電類型，以及煤炭、科技工程、產業金融等上下游產業，資產及業務主要分布在全國及俄羅斯、印度尼西亞、柬埔寨、越南等“一帶一路”沿線國家。中國華電連續12年獲評國務院國資委年度經營業績考核A級企業，連續13年上榜《財富》世界500強，連續5年榮登中國500最具價值品牌排行榜。

02

世界一流司庫體系建設實踐 第一，以集約高效為導向，增強金融資源配置能力。

一是夯實“賬戶全覆蓋、資金大集中、結算內循環”的集約管控基礎。中國華電持續推進全球資金集中網絡建設，與18家境內、6家境外商業銀行建立銀企直聯通道。在此基礎上，中國華電逐步做到：統一賬戶管理，清理低效、無效存量賬戶，在線審批嚴控增量賬戶，戶均賬戶數量大幅下降，賬戶使用效率大幅提升；強化資金歸集，利用司庫系統變動歸集、余額歸集、留存歸集、定時歸集等多種功能，對成員單位分散資金進行實時歸集，匯聚形成集團統一“資金池”；實行集中結算，集團內資金往來均通過內部賬戶劃轉，集團外資金往來優先使用內部賬戶收付，減少成員單位之間收付交易實際資金流動。

二是增強“有預算不超支、無預算不開支”的預算管控能力。中國華電貫通業財協同鏈路，按照“量入為出、以收定支”原則，將資金計劃理念向業務前端延伸，健全“年預算確定總盤、月預算滾動調整、周預算剛性約束”管控模式，整合預算、核算、結算三大系統固化控制邏輯，實現“計劃申請—報賬審批—銀企支付”全流程管控，精準匹配資金需求與業務需求。

三是深化“全托管、一站式、高流轉”的票據集約能力。中國華電開發新一代票據交易系統，接入上海票交所，打通中國人民銀行ECDS（電子商業匯票系統）模塊和線上清算通道，搭建集團統一“票據池”，屬于全國首批提供一站式辦理開票、收票、背書、線上清算等業務功能的應用平臺。同時，中國華電拓寬票據資產運作渠道，研究票據資產盤活方式，探索如何利用票據增信、票據保貼、票據轉貼現、票據互認、票據互換等多種手段，提高票據周轉效率，拓寬集團融資渠道。

第二，以守住風險為底線，增強合規經營管控能力。

一是持續健全“1＋N”司庫制度體系。中國華電按照法律法規及國資金融監管相關規定，制定集團公司一級資金管理制度，針對細分領域出臺系列規章細則，涵蓋賬戶集中、資金集約、現金預算、融資統籌、委貸擔保、金融衍生、資金內控等各方面，將重點業務領域和關鍵環節的風險防控及合規管理要求有機融入“1＋N”司庫制度體系，使司庫風險防控和合規要求可理解、可操作、可評價。

二是突出抓好債務風險防范。中國華電持續完善債務風險防控長效機制，加大高負債子企業“穿透式”管理，強化帶息負債、資產負債率考核指標引導，發揮司庫系統風險智能監測預警功能，連接獲取中國人民銀行征信信息，實現債務履約情況復核校對及風險提示；建立煤電企業債務風險量化模型，以電量、電價、煤價、煤耗等生產要素為基礎，綜合測算發電供熱邊際貢獻與付息后經營現金凈流量，比對到期融資規模、新增融資需求及可用授信額度，動態劃分債務主體風險等級，備足風險化解時間空間余量。

三是嚴格控制重點領域資金交易風險。中國華電按照“報賬合規、銀企直付”原則，建立大額及重要資金支付落地審核機制，針對單筆超過2000萬元的大額支付以及六類場景支付流程增加攔截控制，逐筆落地直屬單位及財務共享中心審核后辦理支付。同時，中國華電將失信企業、大額對私交易納入審核范圍，增加還本付息等下撥扣劃事項的監管流程，部署開發異常貿易智能識別監測功能，對發現的虛假貿易業務、違規捐贈等不合規問題加大考核力度，確保合規管控全覆蓋、無遺漏。

四是切實加強往來款項監管。中國華電健全往來款項監管機制，整合核算系統、報表系統、主數據系統等內部數據，集成工商、法院、征信等外部信息，通過清洗、映射，轉換為集團統一的標準科目往來款項憑證池，支撐集團往來款項數據的高效查詢、分析、監測和預警。同時，中國華電以客戶和供應商兩個視角對往來款項科目進行再劃分，實現以客戶和供應商為核心關注點的往來款項分析，構建多維度預警模型，及時發現逾期等風險苗頭，全面提升應收應付精益化管理水平。

五是積極發揮“一部·兩中心”財會監督職能。中國華電構建橫縱貫通機制，強化財務部門的主責監督、司庫管理中心和財務共享中心的專業監督以及業務部門的依責監督職責，形成財會監督合力，提升監管效能。其中：司庫管理中心通過對賬戶、資金、票據的集中管理，以及資金預算控制及融資監測，對資金管理合規性實施監督，對公司系統的資金運營效率和安全負責；財務共享中心則通過會計核算、資金結算等對生產經營和重大決策的財務合規性實施監督，對共享中心處理的會計信息質量負責。

第三，以產融結合為定位，增強金融服務保障能力。

一是提高資金“內循環”效率。中國華電發揮境內外兩個司庫管理平臺作用，實行“內部信貸優先”的融資管控機制，可比條件下優先提用司庫平臺歸集資金，發揮資金余缺調劑的基礎功能，相應減少外部帶息負債規模，有效壓降綜合融資成本。同時，信托、租賃、保理等金融機構充分利用牌照優勢，提供特色化、差異化的金融產品，增強金融服務主業能力，支持能源保供及綠色轉型發展。

二是加強外部融資精益管理。中國華電堅持拓展渠道和創新品種并行，健全金融機構總分協調機制，拓展增量直接融資渠道，把握貨幣寬松窗口期，動態調整融資結構與期限策略，統籌運用公司債、企業債、永續債、并表ABN（資產支持票據）、“引戰投”、上市公司發股等方式募集直接資金，推進存量高成本融資調價置換。

三是創新拓展產業鏈金融服務。中國華電整合物流、資金流、信息流等信息，實現對客戶及供應商的“全息數字畫像”，利用“華電e信”電子債權憑證可分拆、流轉、融資功能，精準對接產業鏈實體企業，特別是中小企業在生產、流通、交易等各環節的金融需求，提供優質高效的金融產品和服務，加快產業鏈資金周轉速度。

第四，以價值創造為目標，增強資金轉型引導能力。

一是科學設置指標體系。中國華電科學設置了一套涵蓋集約、成本、預算、風控、合規等五個方面的司庫評價指標體系，直觀展示28項司庫管理關鍵環節工作成效。其中：考評類指標16項，屬于基礎管理指標，完成情況納入直屬單位的季度通報及年度考核評價；監測類指標12項，屬于專項管理指標，完成情況按月度進行監測與分析。

二是健全資金定額管控措施。中國華電梳理總結資金波動規律，兼顧安全性和經濟性原則，從標準值、限額值兩個維度，制定“分產業、分區域”貨幣資金定額標準，將月末、季末、年末等關鍵時點的貨幣資金管控情況納入監測考核范圍，嚴格動態監管存貸雙高、閑置留存等行為，提高整體資金使用效率，降低非必要融資成本。

第五，以數智技術為手段，增強戰略決策支撐能力。

一是全面投運司庫系統。中國華電堅持自主規劃、自我開發、改造優化、選代升級的系統建設路徑，完成超700個場景開發、超1300個流程再造，司庫管控要求全面固化為系統流程，形成一整套擁有自主知識產權、覆蓋境內境外、功能齊備、高效運行的司庫信息系統，實現賬戶、資金、票據、融資、往來款項等金融資源的全周期線上管控。

二是搭建領先技術架構。中國華電采用“微服務”分布式技術、“小核心＋大外圍”功能布局，大幅提升系統兼容性和可拓展性，通過負載均衡實現系統資源自動分配，具備商業銀行同等級的資金收付辦理效率，支持單日付款量最高20萬筆，超過集團支付結算峰值的10倍，滿足集團用戶1000余人同時在線要求。

三是強化網絡安全等級。中國華電貫徹落實信息網絡安全防護要求，司庫系統均部署于集團廣域網絡，建設多層級防火墻，實現內外網絡有效隔離；實行等保三級測評驗證機制，采取物理權限認證隔離措施，嚴格防范未授權操作風險；應用CDP（連續數據保護）技術，實現數據庫本地和異地實時備份，具備隨時切換條件。

四是前瞻應用智能技術。中國華電新建司庫系統應用國產化技術底座，部署OCR（光學字符識別）、RPA（機器人流程自動化）等高階技術，探索知識圖譜、流程挖掘、AI（人工智能）、NLP（自然語言處理）等新興應用，大幅減少手工機械工作量，提高司庫智能運營水平。

03

實施成效 第一，精益管理資金，實現“全覆蓋、大集中”。

中國華電運用銀企合作優勢，搭建多層級賬戶體系，構建分國別、跨單位、跨區域的資金池，夯實內部結算業務基礎，促進資金歸集一步到位，強化資金預算剛性執行，提高票據變現流通能力，賬戶入網率、資金歸集率、集中結算率、票據托管率保持在90%以上，月均資金收支預算準確度穩定在90%左右的較高水平，合并口徑貨幣資金占總資產比例持續低于3%。

第二，閉環管控資金，強化“防風險、保安全”。

中國華電建立財務共享中心與司庫管理中心“兩中心”協同運營機制，貫通資金預算、核算、結算等業財全流程，并在司庫信息系統中固化資金風險管控規則，內嵌異常業務識別模型，牢牢守住重點領域資金安全閘口，有效監管大額資金支出流向，高效防范業務違規和資金舞弊風險。

第三，高效融通資金，促進“降杠桿、壓成本”。

中國華電圍繞主責主業，加大內外部金融資源統籌運作力度，以集團總部專項資金和司庫平臺優惠貸款等方式，為集團公司能源保供、沙戈荒大基地等重要項目提供金融支持，逐步置換外部高息債務融資規模，深化產業鏈金融服務平臺產品創新。

第四，綜合評價資金，突出“多維度、再提升”。

中國華電通過建立資金管理評價機制，資金指標體系由“六率”“九率”擴維至“28項以上定額標準”，有效引導所屬企業適應集團司庫管理變革步伐，保障集團司庫體系建設規劃穩步推進、重點工作任務有效落地，督促落后單位向標桿水平看齊，激發各級單位提升資金管理水平的積極性，資金政策對集團戰略承接的有效性、資金配置對集團主業發展的保障力、資金風控在外部監管機構的認可度等方面均得到顯著提升，使其成為更加科學、高效、精準的“指揮棒”。

第五，智慧管理資金，做好“匯數據、助決策”。

圍繞“實現資金的可視、可控、可調、可溯”管理目標，中國華電按照“應用平臺＋數據中臺＋數智工具”總體架構，完成現金管理系統、資金數據倉庫、司庫智能監測系統等現有系統的司庫模塊開發。在應用平臺，深入資金票據管理、投融資管理、資金計劃管控等業務支持；在數據中臺，整合匯集“業財資”多源系統數據，實現數據“采存管用”全周期線上管理；在數智工具，開發BI（商業智能）技術和多元載體，實現資金的可視化、動態化、智能化分析，為資金調度、資本運作、資源配置、主業投資、戰略發展提供決策指引。

在新質經濟發展背景下，央國企等企業要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業高質量經營的核心動能和基座，加快推進財務數智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數據圖表、63家企業案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖，共建中國式司庫。

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