華潤（集團）有限公司深入學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話和指示精神，堅決落實全國審計工作會議精神，緊扣國有企業改革深化提升行動，聚焦影響審計權威效率的關鍵領域，運用對標中央要求、審計署工作部署、先進實踐的“三個對標”工作法，制定實施《集團審計“十四五”戰略中期檢討暨審計改革深化提升方案》，深入激發審計體系效能，發揮審計反腐治亂、服務發展的重要作用。

一是加強黨的領導，健全集中統一、如臂使指的審計管理體制。推進黨委、董事會領導審計工作細化、實化、制度化，制定審計重要事項清單并形成權責運行表，全面涵蓋審計頂層設計、年度計劃、重要審計報告、審計整改、年度工作報告等上級規定的重要事項。向下穿透管理審計機構人員，制定管理細則，系統規定審計機構設置與考評、審計工作負責人任免獎懲、總審計師履職保障、審計人員配置培養等事項；對二級審計機構進行“分類管理、差異化考核”，“一企一策”簽訂年度工作責任書，實現對下屬審計機構有力管控。

二是大力推進“五個統籌”，構建全面覆蓋、如影隨形的審計工作格局。完善分層分類的審計立項體系，承接上級重點任務，滿足治理管控個性需求。制定各級企業負責人經濟責任履行情況、重大投資項目等5類審計對象底數清單及輪審規劃，做到審計“無一遺漏、無一例外”。加強項目統籌實施，制定年度審計重點清單，印發審計項目進度管理規則及考核標準，推動健全質量控制機制，定期通報全集團審計進度，推動審計計劃高效執行。對二級審計機構開展審計項目質量檢查和年度審計工作質量評估，通報評估檢查結果，對存在短板的進行座談指導，對評為“待改進”的約談主要負責人。

三是堅持深查真改細用，完善權威高效、如雷貫耳的審計運行機制。做實研究型審計，建立貫徹落實中央重大決策部署的機制，沿著“資金—項目—政策—政治”主線揭示問題、提出建議；積極參與中國內部審計協會組織的理論研討活動。加快科技強審，實現非現場審計系統與業務系統應接盡接、數據應采盡采。做實審計整改“下半篇文章”，細化審計整改責任、標準和流程，對重大合規性問題“點人點事”，提高監督問責效率。每年集中開展審計整改“回頭看”，實地檢查下屬企業整改機制建設和問題整改質量。全面深化審計結果運用，開展審計結果通報和經濟責任審計結果公告，黨委委員帶隊通報重要審計結果；開展集團年度審計警示教育，通報典型案例及處理情況，覆蓋全體集團直管干部。推進職能貫通協同，向集團各部室共享審計結果、提出管理建議，與紀檢、追責機構強化問題移交處理，與黨群部建立評優評先事前征求審計意見機制，與組織部建立專家晉升事前征求審計意見機制，協同組織部、監察部將經濟責任審計報告納入審計對象個人檔案和廉政檔案。

文章摘自《中國內部審計》雜志2025年第2期

編輯：孫哲

專題回顧

01

02

03

04

05

06

目前180000+人已關注我們，您還等什么？