騙取出口退稅不少，但是上市公司參與出口騙稅、而且還根據(jù)證券會要求，騙稅爆雷后還必須發(fā)布公告說明的，很罕見！

據(jù)壹航運獲悉：近期，A股上市公司、江蘇吳中醫(yī)藥發(fā)展股份有限公司（簡稱“江蘇吳中”）發(fā)布公告，稱其全資子公司江蘇吳中進出口有限公司（以下簡稱“吳中進出口”）卷入了一起重大出口退稅詐騙案，涉案騙取的退稅金額高達2.4億元，已有多名原高層被抓！

▲江蘇吳中官方公告

這家上市公司旗下的吳中進出口收到湖南省衡東縣人民檢察院（以下簡稱“衡東檢察院”）起訴書顯示，吳中進出口及時任法定代表人、董事長楊鋒在 2011 年 7月至 2018 年 12 月期間，協(xié)助林錫欽等人實施騙取出口退稅，共取得關(guān)于相機、鏡頭類出口退稅額共計 242,064,432.56 元，通過收取平臺服務(wù)費形式非法獲利1600 萬余元。

事發(fā)后，衡東檢察院以騙取出口退稅罪（從犯）追究吳中進出口及楊鋒刑事責(zé)任。相關(guān)主犯已被判決，從犯楊鋒已于2021年10月在蘇州被公安機關(guān)抓獲到案。

▲出口騙稅流程圖

案件基本情況如下：

林錫欽（已判決）自2012年起在中國內(nèi)地先后成立了廣州臻睿電子有限公司（以下簡稱廣州臻睿公司）、廣州偉冠通訊設(shè)備有限公司（以下簡稱廣州偉冠公司）、廣州炫羽佳數(shù)碼科技有限公司（以下簡稱廣州炫羽佳公司）、廣州皇澤數(shù)碼科技有限公司（以下簡稱廣州皇澤公司）、廣州臻奕數(shù)碼有限公司（以下簡稱廣州臻奕公司）、蘇州博高貿(mào)易有限公司（以下簡稱蘇州博高公司）等境內(nèi)公司，在中國香港先后成立了佳澤實業(yè)（香港）有限公司（以下簡稱香港佳澤公司）、香港佳冠通訊設(shè)備有限公司(以下簡稱香港佳冠公司）、偉冠發(fā)展（香港）有限公司（以下簡稱香港偉冠公司）等境外公司，林錫欽為前述境內(nèi)、境外公司的實際控制人。

2016年1月至2019年5月期間，林錫欽伙同張澤偉、張景城、鄧勝波（均已判決）等人利用前述林錫欽實際控制的境內(nèi)公司，一方面以票面額4%-5.5%不等的開票費，向丘世亮（另案處理）控制的長沙市龍巖數(shù)碼科技有限公司、袁浩（另案處理）控制的長沙新愛好者數(shù)碼科技有限公司等公司非法購買數(shù)碼相機類產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票

另一方面將前述境內(nèi)公司含稅采購的絕大部分數(shù)碼相機類產(chǎn)品以低于市場價0.5%-1%的價格不含稅分銷至零售終端，從而讓前述境內(nèi)公司形成大量富余銷項增值稅專用發(fā)票。

同時，林錫欽安排張澤偉將大量的人民幣轉(zhuǎn)至林壯元、鄧米加（另案處理）等人的銀行賬戶用于購買美元，由林壯元、鄧米加等人將美元匯入前述林錫欽實際控制的境外公司賬戶

林錫欽又安排張景城等人利用前述境外公司分別與吳中進出口、湖南新長海供應(yīng)鏈管理有限公司、蘇州開天物資貿(mào)易有限公司三家進出口公司簽訂數(shù)碼相機類產(chǎn)品出口合同，并在前述進出口公司允許下，自帶客戶、自帶貨源、自行報關(guān)，以少量限制出口數(shù)碼相機類產(chǎn)品更換包裝，用低價運動相機、低價數(shù)碼相機類產(chǎn)品頂替高價數(shù)碼相機類產(chǎn)品等出口貨物與報關(guān)貨物不一致的虛假方式從廣州、深圳等地海關(guān)申報出口，前述數(shù)碼類產(chǎn)品出口到香港后又由鄧海偉等人走私入境，由鄧勝波等人開車從鄧海偉處將相機運回前述境內(nèi)公司倉庫重新打包，又以同樣方式循環(huán)申報出口

再由前述林錫欽實際控制的境外公司將購買的美元分別匯入前述進出口公司賬戶，由進出口公司結(jié)匯，扣除雙方約定的由進出口公司收取的服務(wù)費、墊付的貨運、報關(guān)等費用后，加上進出口公司先行墊付的出口應(yīng)退稅款，一并轉(zhuǎn)入林錫欽、張澤偉、張景城等人控制的境內(nèi)公司賬戶。

林錫欽再根據(jù)進出口公司提供的上述情況安排張景城等人制作前述境內(nèi)公司與進出口公司的數(shù)碼相機類產(chǎn)品銷售合同等資料，并向進出口公司開出相應(yīng)的銷項增值稅專用發(fā)票，連同報關(guān)單等單證由進出口公司向稅務(wù)機關(guān)申報出口退稅，從而騙取國家大量的出口退稅。

據(jù)了解，2011年7月至2018年12月期間，楊鋒作為吳中進出口法定代表人和董事長，負責(zé)公司業(yè)務(wù)具體流程，把控業(yè)務(wù)各個程序。楊鋒代表吳中進出口與林錫欽實際控制的公司簽訂合作協(xié)議，由甲方林錫欽控制的公司聯(lián)系國外客戶，簽訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。乙方吳中進出口辦理出運手續(xù)，辦理銀行結(jié)匯、出口退稅等事項，收取服務(wù)費用0.1/美元（每出口1美元收取0.1元服務(wù)費）

合作期間，吳中進出口為牟取提成、服務(wù)費，將代理林錫欽控制公司的出口業(yè)務(wù)偽裝成自營出口業(yè)務(wù)，明知林錫欽的出口相機業(yè)務(wù)存在諸多不合理之處，仍協(xié)助林錫欽等人實施騙取出口退稅的行為。

江蘇吳中進出口有限公司2016年1月1日至2018年11月30日共收到林錫欽控制公司開具發(fā)票14875份，價稅合計金額1,524,141,298.80元，江蘇吳中進出口有限公司關(guān)于相機、鏡頭類商品出口的外匯收匯共197,915,847.10美元（能通過銀行流水印證金額為183,162,012.01美元，結(jié)匯后金額為人民幣1,214,752,271.32元），共取得關(guān)于相機、鏡頭類出口退稅額共計242,064,432.56元，通過收取平臺服務(wù)費形式非法獲利1600萬余元。

2021年10月28日，被告人楊鋒在江蘇省蘇州市被公安機關(guān)抓獲到案。案發(fā)后，江蘇吳中進出口有限公司自愿退繳非法所得至衡東縣公安局（該款項由公司2018年實際控制人變更前的蘇州吳中投資控股有限公司7位原股東承擔(dān)），被告人楊鋒自愿退繳非法所得12.3萬元至衡東縣公安局。

檢察院審理后認為：

被告單位江蘇吳中進出口有限公司、被告人楊鋒協(xié)助林錫欽以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額特別巨大,其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告單位江蘇吳中進出口有限公司、被告人楊鋒均起次要作用，系從犯；被告人楊鋒到案后如實供述其罪行，應(yīng)當(dāng)分別適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一、四款、第六十七條第三款之規(guī)定處罰。被告單位江蘇吳中進出口有限公司、被告人楊鋒自愿退繳非法所得，可酌情從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

江蘇吳中稱，截至公告日，上述訴訟案件尚未開庭審理。最終判決及后續(xù)執(zhí)行結(jié)果存在不確定性。

值得一提的是，在吳中進出口協(xié)助詐騙期間，江蘇吳中控制權(quán)發(fā)生了變化。

2018年2月，夏建平、閻政、羅勤、鐘慎政、沈赟、金建平、金力與復(fù)暉實業(yè)簽署協(xié)議，由上述7人將其合計持有的吳中控股（江蘇吳中控股股東）60.61%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給復(fù)暉實業(yè)。錢群英通過復(fù)暉實業(yè)間接控制吳中控股，成為江蘇吳中實際控制人。錢群英入主江蘇吳中的時間同吳中進出口協(xié)助詐騙的時間有短期的重合。