四川
文/梧桐小驢
近期，北交所在《關于擬披露文件自查復核工作的提示》中列舉了發(fā)行人及中介機構相關主體擬披露文件存在的“低級錯誤”的眾多典型例子。北交所要求發(fā)行人相關主體自查復核招股說明書等披露文件，保薦機構相關主體自查招股說明書和發(fā)行保薦書、上市保薦書等披露文件，會計師和律師自查所出具的擬披露文件，以確保披露文件不存在“低級錯誤”。發(fā)行人及各中介機構在提交回復文件或更新申請文件時，通過審核系統(tǒng)的“特殊事項報送”或“其他文件(不披露)”模塊，一并提供發(fā)行人的董事長、信息披露負責人，保薦機構的內(nèi)核、質(zhì)控部門相關負責人，以及其他中介機構相關自查復核人員等簽字確認的《自查要點》。
北交所強調(diào)：對于信息披露文件存在“低級錯誤”問題的，將結(jié)合具體情形依規(guī)采取出具監(jiān)管工作提示、記錄負面行為、約見談話等措施，對情節(jié)較重的將采取自律監(jiān)管措施或紀律處分。對于披露文件內(nèi)容存在明顯瑕疵，嚴重影響投資者理解或者審核的，將依據(jù)審核規(guī)則的規(guī)定予以終止審核。多次發(fā)生相關問題的，必要時將開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場督導。
北交所在文件中列舉的典型低級錯誤如下：
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