近期證監(jiān)會通報了東方集團（600811.SH）財務(wù)造假案階段性調(diào)查進展情況。 證監(jiān)會表示，初步查明， 東方集團披露的2020年至2023年財務(wù)信息嚴重不實，涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸及重大違法強制退市情形。該案目前正在調(diào)查過程中，證監(jiān)會將盡快查明違法事實，依法嚴肅處理。

事件始末

2024年6月18日，東方集團公告稱，其子公司東方集團財務(wù)公司（簡稱“東方財務(wù)公司”）因流動性趨緊，導(dǎo)致上市公司及子公司在財務(wù)公司的16.4億元存款無法提取，同時貸款余額為6.66億元，存貸差約9.74億元。

這一事件暴露了控股股東資金占用問題，引發(fā)監(jiān)管層關(guān)注。上交所隨即下發(fā)監(jiān)管工作函，要求自查資金是否被挪用。2024年6月20日，證監(jiān)會以“涉嫌信息披露違法違規(guī)”對東方集團立案調(diào)查。

2025年2月28日，證監(jiān)會通報初步調(diào)查結(jié)果，認定東方集團涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸發(fā)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》中的重大違法強制退市條款。東方集團公告承認，若行政處罰確認違法事實，公司將進入退市程序，且因存在退市風險，預(yù)重整計劃或無法推進。

據(jù)“界面新聞”報道，大華會計師事務(wù)所（以下簡稱“大華所”）作為東方集團的審計機構(gòu)，在2020年至2022年間連續(xù)三年對東方集團財報出具了“標準無保留意見”報告，僅在2023年，大華所對東方集團年報出具了“保留意見的審計報告”。

大華會計師事務(wù)所屢屢犯禁

資料顯示，大華所創(chuàng)立于1985年，是國內(nèi)最具規(guī)模的大型會計師事務(wù)所之一，任職的注冊會計師一度達到1000余名，常年服務(wù)的客戶有10000余家。在中注協(xié)發(fā)布的2023年度會計師事務(wù)所綜合評價中，大華所位列第十名。然而就是這樣一家歷史悠久的事務(wù)所卻屢屢犯禁。

較為知名的就有，2022年6月，東方金鈺2017年財務(wù)報表審計未勤勉盡責；2023年3月，獐子島集團2016年年度審計報告中存在虛假記載；2024年5月，金通靈2017年—2022年財務(wù)造假等等。據(jù)“界面新聞”報道，近年來大華所頻頻因?qū)徲嬍毐涣P，成為監(jiān)管“黑名單”常客。據(jù)不完全統(tǒng)計，2024年全年，大華所至少收到14張監(jiān)管罰單。

趙敬國律師對“大眾證券報”表示：“根據(jù)《證券法》及相關(guān)規(guī)定，大華所可能再次被暫停證券服務(wù)業(yè)務(wù)，并被處以高額罰款。如果調(diào)查結(jié)果表明大華所存在嚴重失職或故意隱瞞問題，不排除其被吊銷執(zhí)業(yè)資格的可能性。”

這種嚴重擾亂市場規(guī)則的行為，大華所屢屢犯禁，是不是應(yīng)該從重處罰，歡迎大家在評論區(qū)文明討論。