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《美國政府預算績效評價與管理》

財政部預算評審中心 編著

全面實施預算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現代化的內在要求。要實現績效目標與財政資金精準匹配，提高公共資源配置效率。按照意見要求，這些年來，按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》“構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系”，我國不斷深化全面預算績效管理改革，推動了各地區、各部門、各單位在預算編制、執行、決算、監督等各環節更加注重績效導向，并不斷強化結果應用和問責，打造預算與績效管理一體化模式，確保政策實施的科學性和資金使用的高效性。

當前我國預算績效管理也面臨一些突出問題，比如：有些部門預算與績效管理“兩張皮”的現象依然存在，預算績效管理面向政策、部門整體和政府層面拓展的系統性不充分，全過程預算績效管理的質量有待提升，分行業分領域預算績效管理不夠深化，成本效益分析方法運用不夠完善，預算績效管理支撐零基預算改革力度還不夠等。

習近平總書記在哲學社會科學工作座談會上強調：“要按照立足中國、借鑒國外，挖掘歷史、把握當代，關懷人類、面向未來的思路。”我們應在立足中國實際的基礎上，批判性地吸收和借鑒國外經驗教訓，服務于中國式現代化的發展目標。

美國是世界上較早開展績效評價和管理并頒布績效管理單行法律的國家。自1993年《政府績效與結果法案》（GPRA）頒布的30多年以來，美國聯邦政府及其部門在績效評價和管理技術的采納和使用方面取得了顯著進展，績效預算制度體系更為系統、完整和持久。2018年《循證決策基礎法案》的出臺進一步推動了數據和循證決策的蓬勃發展，成為未來更廣泛的績效治理框架中的新元素。以比較分析和批判性分析的視角，研究美國預算績效評價與管理的歷史演變、模式、流程、經驗和案例有助于我們進一步深化預算績效管理體系，推動零基預算改革，助力國家治理體系和能力現代化。

目前關于美國政府預算績效管理的研究中對奧巴馬、特朗普和拜登政府時期的研究較為薄弱，且已有的研究主要是制度和法律文本的翻譯介紹，尚未有對美國預算績效評價與管理的運行機制、操作流程、實際案例進行深入的分析和介紹，亟需補足美國預算績效評價與管理研究的“實踐空場”。

本書基于“古為今用、洋為中用”的原則，將財政部預算評審中心青年理論學習小組和中央財經大學課題組搜集的外文資料系統梳理、翻譯、整合、批判和再表達，完成《美國政府預算績效評價與管理》一書，以期為深化預算績效評價和管理改革提供鏡鑒。

本書資料主要來源于美國聯邦政府和部門相關網站：績效網站、總統管理和預算辦公室（OMB）網站、支出網站、評估網站等)、預算與績效立法及政策指南、績效評價與管理工具的延續與創新、國家績效評審委員會系列報告、項目評級工具（PART）報告、美國國會研究服務局（CRS）報告及美國政府問責署（GAO）調查報告等、歷屆政府的總統管理議程、聯邦機構預算與績效文件、聯邦政府部門官網的預算與績效專欄以及部分行之有效的績效管理實踐 (專注于數量有限的優先目標、定期開展數據驅動的績效審查、透明地向公眾報告結果等)，通過所載的大量一手資料和有關文獻編纂而成，力圖盡可能客觀地展示美國聯邦政府及其部門預算績效評價與管理的制度和機制、工具和實踐。

本書由序言、正文四編十二章、后記、名詞對譯表等構成。序言提綱契領地比較了中美預算績效管理的異同，總結了美國預算績效管理的經驗和教訓，展望了進一步深化預算績效管理的路徑。第一編為歷史演變與法律框架（第一章至第四章），本部分介紹了美國政府預算制度與績效管理從何而來、因何而變，以及引領變化的關鍵性法案。第二編為聯邦制政府層面績效管理（第五章至第八章），本部分介紹了美國在聯邦政府層面的預算績效評價與管理體系如何建立，以及1993年之后的每一屆政府是如何在成熟的體系框架基礎之上開展預算績效管理工作，包括建立國家績效評審委員會、利用項目評級工具以及推動“跨孤島式”管理等。第三編為部門層間的預算績效評價與管理（第九章至第十一章），本部分介紹了美國在部門層面是如何開展全過程的預算績效管理工作，包括引入戰略規劃與績效計劃、進行優先績效目標排序以及形成全面的績效報告等。第四編為美國國會預算績效審查監督（第十二章），結合案例介紹了美國預算績效管理在績效審查監督環節中的關鍵要素，包括國會高風險清單、政府績效審查以及預算績效信息公開等。以上各章都列出了更為詳實的案例、參考資料鏈接、要點提示等內容，便于讀者更深入地理解預算績效管理這種“綜合了價值觀、社會規范以及利益相關者優先事項的制度”。

本書的創新點與意義主要包括以下幾點。一是寫作結構符合實踐需求。本書按照“制度-聯邦政府-部門-績效審查”的結構，對美國預算績效管理制度體系與實踐經驗進行了系統梳理，有助于我國各級政府、各類部門開展預算績效管理實踐時，便捷獲取較為豐富詳實的研究材料。二是理論創新貼合實踐規律。本書不僅對美國預算績效管理的政策文件等進行了翻譯，更是基于制度演化、政策更迭以及實踐創新等視角對既有內容進行了歸納與總結，以期能做到理論與實踐的緊密結合。三是案例資料詳實豐富。從公開的渠道獲取了大量的一手資料（比如數千份項目評級報告、績效報告、績效審計報告等），并對這些資料進行了深度分析和整理，優選典型性案例，為在我國開展預算績效管理工作提供了有益的參考。四是填補了現有研究盲點。本書著重展示了奧巴馬政府到拜登政府以來的預算績效管理實踐，回答了近二十年美國預算績效管理“到底實際做了什么，怎么做，有何成果”這一問題，彌補了現有研究的薄弱環節和空白點。

叢書簡介

“典型國家預算績效管理與政策評估叢書”由中央財經大學黨委副書記、校長馬海濤教授領銜的中央財經大學政府預算與績效管理研究團隊完成，由中央財經大學政府管理學院曹堂哲教授擔任執行主編，具體實施。該叢書基于“古為今用、洋為中用”的原則，編纂、翻譯和著述世界銀行，國際貨幣基金組織，美國、英國、加拿大、日本、新西蘭等OECD成員國的預算績效管理制度、技術指南、典型案例和方式方法，為我國的預算績效評價和管理改革提供借鑒。叢書選題分為預算績效管理和政策評估的理論基礎類、技術指南類、體系制度類和前沿評估方式方法類等。目前已經出版了《政策影響評估實踐（第二版）》《美國政府預算績效評價與管理》，后續將陸續推出系列著作。

作者簡介

全書由財政部預算評審中心李方旺主任擔任主編、常海林副主任和趙鵬副主任擔任副主編，統籌、指導全書編寫工作。曹堂哲教授擔任副主編負責大綱設計、章節寫作指導和全書最后統稿。財政預算評審中心青年理論學習小組和中央財經大學的師生參與了研究和寫作。

本書目錄

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第一編 歷史演變與法律框架

第一章 美國政府預算制度與績效管理概覽

第一節 美國政府預算制度

第二節 美國政府績效預算制度

第三節 美國績效預算體系發展脈絡

第二章 政府績效與結果法案(1993—2010年)

第一節 法案的背景

第二節 法案的主要內容

第三節 法案的實施情況

第三章 政府績效與結果現代化法案(2010年至今)

第一節 現代化法案的背景

第二節 現代化法案的主要內容

第三節 現代化法案的實施情況和效果

第四章 循證決策基礎法案(2018年至今)

第一節 法案出臺的背景

第二節 法案主要內容

第三節 法案實施情況

第二編 聯邦制政府層面預算績效評價與管理

第五章 聯邦政府層面的預算績效管理體系

第一節 聯邦政府層面的預算績效管理基礎

第二節 聯邦政府層面預算績效管理運作機制

第三節 總統管理議程

第四節 跨部門優先事項

第六章 國家績效評審委員會與戈爾報告(1993—2001年)

第一節 克林頓時期的預算績效管理

第二節 國家績效評審委員會

第三節 戈爾報告

第七章 布什總統管理議程與項目評級工具(2001—2009年)

第一節 總統管理議程

第二節 項目評級工具體系

第三節 項目評級工具實施、成效和終止

第四節 PART報告的總體分析

第八章 奧巴馬、特朗普和拜登政府預算績效管理(2009—2024年)

第一節 奧巴馬政府的現代化績效議程

第二節 特朗普政府的“跨孤島”式管理

第三節 拜登政府的延續與創新

第三編 部門層面預算績效評價與管理

第九章 戰略規劃與績效計劃

第一節 戰略規劃及案例報告

第二節 能力評估及案例報告

第三節 預算請求和預算說明

第四節 績效計劃及案例報告

第五節 評估計劃及案例報告

第十章 優先績效目標與季度審查

第一節 優先績效目標及案例

第二節 戰略季度審查的實施機制

第三節 戰略季度審查的案例報告

第十一章 財務報告、項目評估與績效報告

第一節 財務報告及案例

第二節 項目評估及案例

第三節 績效報告及案例

第四編 預算績效審查監督

第十二章 國會預算績效審查與監督

第一節 美國國會的高風險清單管理

第二節 美國政府績效審計及案例

第三節 預算績效信息公開

術語對譯表

后記

《美國政府預算績效評價與管理》

財政部預算評審中心 編著

中國財政經濟出版社 出版

ISBN：978-7-5223-3515-5

定價：98.00元

中國財政經濟出版社

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