甘肅銀行客戶集中風險高，關聯交易規模和占比較高，需關注未來壓降情況

《中國科技投資》張婷 龍秋月

近日，聯合資信通過對甘肅銀行（02139.HK）的信用狀況進行綜合分析和評估，確定甘肅銀行主體長期信用等級為AAA，評級展望為穩定。同時，聯合資信亦指出，甘肅銀行最大單家非同業單一客戶風險暴露及最大單家非同業集團風險暴露占一級資本凈額的比例超標，關聯授信金額大且個別指標超標，需關注相關指標壓降情況。

記者注意到，甘肅銀行針對不良資產處置力度較大，但信貸資產質量仍面臨一定壓力。2024年12月，甘肅銀行公布兩則債權資產轉讓公告表示，為進一步緩解銀行承擔的不良資產壓力，擬通過公開競價方式處置債權資產，涉及本金余額及利息合計約7.09億元。另外，2025年1月6日，東望時代（600052.SH）發布《關于公司擔保涉及訴訟的進展公告》（以下簡稱“《公告》”）提及，法院判決甘肅銀行有權就東望時代出質給該行的浙商銀行(601916.SH)股票拍賣、變賣所得價款在最高債權余額2億元的范圍內享有優先受償權。

亟需壓降部分監管指標

《商業銀行大額風險暴露管理辦法》規定，商業銀行對非同業單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%，對非同業單一客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的15%。2021-2023年年報顯示，甘肅銀行第一大單一借款人所處行業均為制造業，貸款金額均為80億元，分別占當年資本凈額的24.17%、23.68%、23.26%，均超過10%的監管紅線。2024年半年報顯示，該行第一大單一借款人的貸款金額仍為80億元，占資本凈額的25.77%。

聯合資信亦在評級報告中指出，2024年以來，由于資本新規實施后資本凈額有所減少，甘肅銀行貸款客戶集中度明顯上升。大額風險暴露指標方面，由于對個別制造業企業及其所在集團授信規模大， 甘肅銀行最大單家非同業單一客戶風險暴露及最大單家非同業集團風險暴露占一級資本凈額的比例超標，面臨一定壓降壓力。

截至2024年6月末，甘肅銀行單一最大關聯方授信余額、最大集團關聯方授信余額和全部關聯方授信余額分別為28.73億元、45.56億元、161.15億元，占資本凈額的比例分別為9.2%、14.59%、51.61%。

《銀行保險機構關聯交易管理辦法》第十六條規定，銀行機構對單個關聯方的授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的10%，對單個關聯法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的15%，對全部關聯方的授信余額不得超過銀行機構上季末資本凈額的50%。聯合資信在評級報告中指出，考慮到甘肅銀行關聯授信金額大且個別指標超標，需關注未來關聯方授信壓降情況與相關資產質量變化情況。

記者注意到，幾位大股東亦從甘肅銀行處獲得較大的關聯授信額度。甘肅銀行第一大股東為甘肅省公路航空旅游投資集團有限公司（以下簡稱“甘肅省公航旅”）。甘肅省公航旅在2024年度第五期超短期融資券募集說明書中披露，截至2024年3月末，甘肅銀行給予該集團的授信總額為123.41億元，已使用102.26億元。甘肅銀行第二大股東為甘肅省國有資產投資集團有限公司（以下簡稱“甘肅國投集團”）。甘肅國投集團在2024年度第八期中期票據募集說明書中披露，截至2024年3月末，其在甘肅銀行的貸款余額合計為24.88億元，還款時間在2025-2027年。甘肅銀行第八大股東為甘肅省電力投資集團有限責任公司（以下簡稱“甘肅電力投資”）。甘肅電力投資在2024年度第二期中期票據募集說明書中披露，截至2024年3月末，甘肅銀行給予該集團的授信總額為56.26億元，已使用20.78億元。

加大力度處置不良資產

資產質量方面，2021-2023年及2024年6月末，甘肅銀行的不良貸款余額分別為40.55億元、41.93億元、43.34億元、45.34億元，不良貸款率分別為2.04%、2%、2%、1.94%，撥備覆蓋率分別為132.04%、134.73%、133.39%、134.71%。

根據財政部發布的《金融企業財務規則(征求意見稿)》相關規定，以銀行業金融機構為例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150%。甘肅銀行的不良貸款總額呈增長趨勢，撥備覆蓋率已低于監管標準。值得注意的是，目前甘肅銀行資產質量管控面臨一定壓力，撥備對風險的覆蓋程度有待提升。

聯合資信在評級報告中表示，得益于不良資產處置力度大，甘肅銀行不良貸款率較為穩定。2022-2023年，甘肅銀行轉讓不良資產規模分別為22.28億元、11.88億元。2024年1-10月，甘肅銀行不良資產轉讓規模為6.71億元。2024年12月，甘肅銀行公布兩則債權資產轉讓公告，為進一步緩解銀行承擔的不良資產壓力，甘肅銀行擬通過公開競價方式向主要股東甘肅資產管理有限公司轉讓債權資產，涉及本金余額及利息分別約5644.7萬元、6.53億元，分別預虧3338.87萬元、3.55億元（未經審計）。2024年上半年，甘肅銀行的凈利潤為3.95億元。

近日，東望時代在《公告》中提及，2018年6月，公司與甘肅銀行簽訂《最高額權利質押合同》， 合同約定上市公司以其持有的浙商銀行6491.4萬股A股股票就廣廈控股集團有限公司（以下簡稱“廣廈控股”）與甘肅銀行簽署的《票據認購協議》提供不超過2億元的最高額質押擔保。2022年10月，因廣廈控股未及時還款，甘肅銀行向法院提起訴訟，并追加公司為案件的被告。法院判決，廣廈控股于判決生效后十日內歸還甘肅銀行借款本金、利息、本金罰息、利息罰息、復利等合計約6.47億元；如廣廈控股未履行判決確定的義務，則甘肅銀行有權就東望時代出質給該行的浙商銀行股票拍賣、變賣所得價款在最高債權余額2億元的范圍內享有優先受償權。2024年7月，東望時代所持股票已被變價執行，證券賬戶內被劃轉金額約為1.82億元。

根據此前東望時代發布的《關于擔保事項涉及訴訟的公告》，甘肅銀行與廣廈控股之間存在三起案件，涉及債權本金金額合計17.2億元。企查查官網顯示，目前，廣廈控股已被法院列為被執行人、失信被執行人、限制高消費，被執行總金額達23.15億元。

聯合資信在評級展望中提及，未來甘肅銀行將把控制新增業務風險及化解存量業務風險作為工作重點，持續提升全面風險管理能力，同時進一步推進零售業務轉型發展，增加零售利潤貢獻，加速向“低成本、輕資本、零售轉型、價值厚實”的戰略方向調整。作為省級法人城市商業銀行，甘肅銀行在支持當地經濟發展、維護當地金融穩定等方面發揮重要作用，未來將如何推進零售業務轉型發展仍值得關注。

針對甘肅銀行貸款集中度、關聯授信等相關問題，記者致函甘肅銀行，截至發稿，尚未獲得回復。