注：《2024—2025年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》：數(shù)智化動(dòng)能，共建中國(guó)式司庫(kù)已有現(xiàn)貨，關(guān)注的朋友們可以掃碼咨詢或點(diǎn)擊圖片，試讀報(bào)告

隨著上個(gè)世紀(jì)經(jīng)濟(jì)全球化和跨國(guó)企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)司庫(kù)管理體系逐漸成型并不斷完善。本世紀(jì)初現(xiàn)代企業(yè)司庫(kù)在我國(guó)萌芽并發(fā)展，大型國(guó)央企不斷探索各具特色的司庫(kù)體系。

2023年起，各中央企業(yè)也陸續(xù)通過國(guó)資委司庫(kù)1號(hào)文建設(shè)要求的驗(yàn)收，基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)信息系統(tǒng)。

面對(duì)當(dāng)前建設(shè)現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的新要求，下一階段企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)應(yīng)該從哪些關(guān)鍵方面發(fā)力？本文總結(jié)了數(shù)智化時(shí)代企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)的三大關(guān)鍵理念。

01

作為推進(jìn)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型的管理變革

經(jīng)過第一階段的司庫(kù)體系規(guī)劃設(shè)計(jì)和應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)，企業(yè)基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)國(guó)資委司庫(kù)1號(hào)文所要求的11個(gè)方面的職能以及風(fēng)險(xiǎn)防控要求。但是從建成的司庫(kù)類型上看，仍屬于交易型司庫(kù)或運(yùn)營(yíng)型司庫(kù)，以提高結(jié)算效率、降低資金運(yùn)營(yíng)成本、防范資金風(fēng)險(xiǎn)為主，在實(shí)現(xiàn)世界一流財(cái)務(wù)管理體系所要求的“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值”等方面的職能還不夠，也就是說對(duì)于真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型的作用發(fā)揮仍然有限。

下一步企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)應(yīng)該以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型的根本目標(biāo)， 有以下方向：一是推動(dòng)司庫(kù)體系與財(cái)務(wù)共享服務(wù)一體化建設(shè)，以共享服務(wù)和自動(dòng)化承載交易操作類業(yè)務(wù)，釋放參與資金運(yùn)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)人員；二是加強(qiáng)金融資源配置類和決策支持類司庫(kù)職能建設(shè)，探索產(chǎn)業(yè)鏈金融機(jī)會(huì)、打造產(chǎn)融生態(tài)圈，挖掘提升企業(yè)價(jià)值及產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值的新機(jī)會(huì)；三是加強(qiáng)司庫(kù)型財(cái)務(wù)人才建設(shè)，借助數(shù)字化系統(tǒng)平臺(tái)和技術(shù)工具，保 障業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、支撐戰(zhàn)略決策，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員從“會(huì)計(jì)”向“財(cái)務(wù)管理”和“金融”轉(zhuǎn)型。

02

明確司庫(kù)管控模式及組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

許多大型國(guó)央企的司庫(kù)體系建設(shè)探索實(shí)際上早于國(guó)資委1號(hào)文，而在司庫(kù)建設(shè)1號(hào)文發(fā)布后的司庫(kù)體系建設(shè)實(shí)際上可能并未觸及企業(yè)整體司庫(kù)管控模式的變化和組織架構(gòu)的調(diào)整。事實(shí)上，司庫(kù)體系作用發(fā)揮的大小很大程度上受司庫(kù)管控模式和組織架構(gòu)的影響，如果沒有明確集團(tuán)總部資金管理部門、財(cái)務(wù)公司、境外資金管理機(jī)構(gòu)、金融板塊子公司之間的職責(zé)界面，可能導(dǎo)致分工不明確、職能覆蓋不全面，或金融資源統(tǒng)籌能力不足等問題，影響司庫(kù)價(jià)值發(fā)揮。

在數(shù)智化時(shí)代企業(yè)應(yīng)推動(dòng)建立“總部統(tǒng)籌—平臺(tái)實(shí)施—基層執(zhí)行”的司庫(kù)組織架構(gòu)。總部統(tǒng)籌管理集團(tuán)內(nèi)多個(gè)資金管理相關(guān)組織；財(cái)務(wù)公司、境外財(cái)資中心、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、資金結(jié)算中心等資金管理相關(guān)平臺(tái)，均作為二級(jí)板塊做好平臺(tái)實(shí)施；基層單位成為業(yè)務(wù)前臺(tái)直接面向企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門、員工和合作伙伴，主要負(fù)責(zé)處理業(yè)務(wù)請(qǐng)求、提供金融服務(wù)、資金運(yùn)作類業(yè)務(wù)支持及合作交互，為企業(yè)管理資金流和風(fēng)險(xiǎn)控制提供全面的支持。

03

以司庫(kù)為切入點(diǎn)推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

國(guó)資委在2023年底中央企業(yè)財(cái)務(wù)工作會(huì)議中要求“順應(yīng)智能變革趨勢(shì)，以司庫(kù)建設(shè)為抓手，加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型”，進(jìn)一步突出了司庫(kù)體系建設(shè)在推動(dòng)中央企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中的重要性。如何實(shí)現(xiàn)“以司庫(kù)建設(shè)為抓手推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型”？我們認(rèn)為最重要是解決司庫(kù)相關(guān)數(shù)據(jù)和流程在企業(yè)內(nèi)部的橫向貫通，并進(jìn)一步向業(yè)務(wù)前端延伸，從而倒逼實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)乃至業(yè)務(wù)端的數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

數(shù)智化司庫(kù)體系需要以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)治理為出發(fā)點(diǎn)，將資金結(jié)算數(shù)據(jù)和往來款信息與業(yè)務(wù)前端的客商信息、合同信息、項(xiàng)目信息等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，并借助數(shù)據(jù)中臺(tái)完成數(shù)據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)入湖等，在此基礎(chǔ)上開展各類基于數(shù)據(jù)的服務(wù)應(yīng)用，例如往來管理、資金預(yù)測(cè)、流動(dòng)性管理、資金風(fēng)險(xiǎn)防控、決策支持等。同時(shí)借助大數(shù)據(jù)、AI、機(jī)器學(xué)習(xí)等新技術(shù)，構(gòu)建數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型、投研分析決策模型、經(jīng)營(yíng)分析模型，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、反欺詐、壓力測(cè)試等經(jīng)營(yíng)管理工作提供智能化技術(shù)支撐，探索數(shù)智化司庫(kù)應(yīng)用場(chǎng)景，賦能智慧決策。

在新質(zhì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，央國(guó)企等企業(yè)要順應(yīng)智能變革趨勢(shì)，以司庫(kù)建設(shè)為抓手，使其成為企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)的核心動(dòng)能和基座，加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

《2024—2025年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》以“數(shù)智化動(dòng)能，共建中國(guó)式司庫(kù)”為主題，從高質(zhì)量發(fā)展和中國(guó)式司庫(kù)、司庫(kù)體系建設(shè)和管理重點(diǎn)、未來司庫(kù)洞察和發(fā)展趨勢(shì)三個(gè)視角展開，全維度刻畫和勾勒中國(guó)式現(xiàn)代化司庫(kù)的發(fā)展全景。

《2024—2025年中國(guó)司庫(kù)報(bào)告》

（主報(bào)告+子報(bào)告）

點(diǎn)擊圖片，支持訂購(gòu)/試讀

值得一提的是，本次司庫(kù)報(bào)告通過收集、調(diào)研、訪談、對(duì)標(biāo)，形成了多類型、多屬性、多規(guī)模、多階段的企業(yè)案例樣本庫(kù)，包括央企，國(guó)企，民企和上市公司等。此次，報(bào)告對(duì)標(biāo)桿案例進(jìn)行特別策劃、獨(dú)立成冊(cè)，即《標(biāo)桿案例集》，進(jìn)一步發(fā)揮司庫(kù)標(biāo)桿引領(lǐng)，持續(xù)挖掘具有借鑒意義和典型價(jià)值的中國(guó)司庫(kù)建設(shè)樣本。通過綜合實(shí)踐、卓越司庫(kù)和智慧財(cái)務(wù)三個(gè)維度加以展開論述。

通過以上這幾個(gè)方面的內(nèi)容，本次司庫(kù)報(bào)告精心打磨33萬字以上、123張數(shù)據(jù)圖表、63家企業(yè)案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國(guó)企業(yè)司庫(kù)管理的發(fā)展視圖，共建中國(guó)式司庫(kù)。

訂購(gòu)平臺(tái)，微信小程序：財(cái)資知識(shí)云