注：《2024—2025年中國司庫報告》：數(shù)智化動能，共建中國式司庫目前已有現(xiàn)貨。關(guān)注的朋友們可以掃碼咨詢或點擊圖片，試讀報告。

近年來，國務(wù)院國資委等政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布了一系列政策文件，進(jìn)一步提升企業(yè)防范化解重大風(fēng)險能力，推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2022年1月，國務(wù)院國資委《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強資金管理的意見》要求，中央企業(yè)要把防范資金風(fēng)險作為資金管理的重中之重，通過信息系統(tǒng)固化和規(guī)范資金管理內(nèi)控流程，全面防范資金舞弊風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險、流動性風(fēng)險和金融市場風(fēng)險。此后，國務(wù)院國資委、中共中央辦公廳和國務(wù)院辦公廳先后印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》《關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的意見》《中央企業(yè)財務(wù)決算審核發(fā)現(xiàn)問題整改和責(zé)任追究工作規(guī)定》，要求完善合規(guī)風(fēng)控體系，健全財會監(jiān)督體系，統(tǒng)籌推進(jìn)財會監(jiān)督信息化建設(shè)等。2024年7月，國務(wù)院國資委提出要嚴(yán)守財務(wù)邊界，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模過快增長，依托司庫系統(tǒng)加強實時穿透、智慧監(jiān)管，堅決守住不發(fā)生重大風(fēng)險的底線，有力推動中央企業(yè)更好實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

在上述規(guī)范指引下，司庫風(fēng)險管理作為企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容，受到越來越多企業(yè)的關(guān)注和重視。企業(yè)希望構(gòu)建一套完善的司庫風(fēng)險管理體系，不斷提高風(fēng)險預(yù)警能力、提升資金運營效率、增強資金穩(wěn)定性和安全性，進(jìn)一步支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)落地，促進(jìn)和推動企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

建立閉環(huán)的司庫風(fēng)險監(jiān)控體系

司庫風(fēng)險管理的第一大重點是要構(gòu)建一套適宜且閉環(huán)的司庫風(fēng)險監(jiān)控體系。它由風(fēng)險綜合評估、風(fēng)險策略制定、風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)實施、定期報告與分析、持續(xù)迭代與優(yōu)化、審核檢查6個關(guān)鍵步驟組成。

第一，風(fēng)險綜合評估，包括對司庫風(fēng)險類型的識別和量化評估。企業(yè)要明確監(jiān)控的風(fēng)險類型及分析風(fēng)險發(fā)生的可能性，并運用歷史數(shù)據(jù)或模擬模型來評估和量化風(fēng)險的影響程度。

第二，風(fēng)險策略制定，包括司庫風(fēng)險管理策略和政策文檔的制定。企業(yè)不僅要針對每一類風(fēng)險制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略，還要編制詳細(xì)的司庫風(fēng)險政策文件，明確司庫風(fēng)險管理的原則、流程和責(zé)任分配，以及對應(yīng)的風(fēng)險處理方案。

第三，風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)實施。一方面，企業(yè)要利用先進(jìn)的IT工具和技術(shù)，實現(xiàn)司庫風(fēng)險數(shù)據(jù)的實時采集和處理，并內(nèi)置相應(yīng)的數(shù)據(jù)分析體系。另一方面，企業(yè)通過司庫風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行自動化預(yù)警，并通過系統(tǒng)跟蹤每一項司庫風(fēng)險處置的執(zhí)行結(jié)果情況。

第四，定期報告與分析。企業(yè)要建立定期編制司庫風(fēng)險管理報告機(jī)制，定期審查風(fēng)險報告，及時調(diào)整不合理的風(fēng)險決策，并討論和決定下一步的風(fēng)險防控計劃。

第五，持續(xù)迭代與優(yōu)化。企業(yè)通過不斷拓寬數(shù)據(jù)采集渠道、強化數(shù)據(jù)質(zhì)量、提高數(shù)據(jù)模型準(zhǔn)確性、加強司庫數(shù)據(jù)分析精度、完善系統(tǒng)功能和技術(shù)運用以及提升風(fēng)控人員專業(yè)能力等，實現(xiàn)對司庫風(fēng)險監(jiān)控體系的持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化。

第六，審核檢查，包括內(nèi)部自查和外部審核。企業(yè)可以定期進(jìn)行內(nèi)部自查和邀請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)審查，確保所有司庫風(fēng)險管理活動符合法律法規(guī)和公司政策要求。

在新質(zhì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，央國企等企業(yè)要順應(yīng)智能變革趨勢，以司庫建設(shè)為抓手，使其成為企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營的核心動能和基座，加快推進(jìn)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數(shù)智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質(zhì)量發(fā)展和中國式司庫、司庫體系建設(shè)和管理重點、未來司庫洞察和發(fā)展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現(xiàn)代化司庫的發(fā)展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調(diào)研、訪談、對標(biāo)，形成了多類型、多屬性、多規(guī)模、多階段的企業(yè)案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標(biāo)桿案例進(jìn)行特別策劃、獨立成冊，即《標(biāo)桿案例集》，進(jìn)一步發(fā)揮司庫標(biāo)桿引領(lǐng)，持續(xù)挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設(shè)樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務(wù)三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內(nèi)容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數(shù)據(jù)圖表、63家企業(yè)案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業(yè)司庫管理的發(fā)展視圖，共建中國式司庫。

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