12月17日，青島證監局在其官網發布《關于對青島卓英社科技股份有限公司采取責令改正措施的決定》。無獨有偶，12月16日，該公司收到了青島證監局發出的監管關注函，該函表示在青島證監局對公司進行現場檢查時，發現公司存在財務會計方面、公司治理方面不規范的問題。

據了解，青島卓英社科技股份有限公司（以下簡稱：卓英社）正處于上市輔導期，公司擬沖刺北交所上市。此番卓英社接連收到監管通知，業內表示，這或將在一定程度上影響卓英社的上市進程。

青島證監局官網公告顯示，經青島證監局查實，卓英社2023年年度股東大會審議《關于確認公司2023年度關聯交易及預計2024年日常關聯交易的議案》，青島康川代貿易有限公司、青島卓信達企業管理咨詢合伙企業（有限合伙）、王曉文作為關聯股東未回避表決。上述情況違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會令第191號）第三十八條的相關規定。

根據《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會令第191號）第四十五條的相關規定，青島證監局決定對該公司采取責令改正的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。并要求卓英社深刻汲取教訓，加強相關證券法律法規學習，杜絕此類行為再次發生。此外自收到決定書之日起三十日內還需向青島證監局提交整改報告。

12月16日，卓英社曾發布《關于公司收到中國證券監督管理委員會青島監管局監管關注函的公告》。公告顯示，青島證監局在對公司現場檢查中發現，公司存在財務會計方面、公司治理方面不規范的問題。

主要表現在財務會計方面：一是營業成本歸集不準確。公司報關費屬于為履行客戶合同而發生的支出，應當計入營業成本，而公司將其計入銷售費用，致使公司 2024年半年報、2023年年報營業成本分別少計提 149．03萬元、226．90萬元，銷售費用分別多計提 149．03萬元、226．90萬元。二是主營業務收入分類不準確。公司“貿易品及其他產品”主要系自主外購物料并對外銷售，該部分收入應當分類為其他業務收入，而公司將其分類為主營業務收入，致使公司 2024年半年報、2023年年報主營業務收入分別多列示 2187．35萬元、4053．50萬元，其他業務收入分別少列示 2187．35萬元、4053．50萬元，該部分分別占各報告期營業收入的 5．39％、5．30％。

在公司治理方面：公司董事會、監事會會議表決票不規范，會議文件資料缺失。掛牌前 2023年 9月第三屆董事會第五次會議會議記錄顯示王恩輝對議案《關于確認公司 2021年度、2022年度、2023年 1－4月關聯交易的議案》回避表決，但其在表決票該議案同意一欄進行了勾選；掛牌前公司 2023年 9月第三屆監事會第三次會議表決票無任何勾選項，表決票不規范。掛牌前 2023年 3月第二屆監事會第八次會議和 2023年 3月第三屆監事會第一次會議存檔文件無表決票。

針對以上問題，青島證監局要求公司對照上述問題深入分析原因，進一步規范財務會計處理，提升公司治理水平，并及時報告整改情況。

根據企查查信息顯示，卓英社成立于2005年，注冊地在青島市即墨區，主要從事背光顯示器件、面光源及總成等光電顯示器件及電子材料等產品的研發、生產和銷售。因深耕背光顯示器件行業，已成功與海爾、海信、長虹、清華同方、聯想等知名企業建立了密切的合作關系。

在2009年10月和2016年7月卓英社分別完成了天使輪、A輪融資，天使輪投資者為青島恒順達激光刀模有限公司，A輪投資者為信得寶投資、家同興投資。

根據公司2024年半年報顯示，上半年卓英社實現營業收入4．06億元，同比增加27．80％；歸屬母公司所有者的凈利潤2591．18萬元，同比增加133．80％。

在今年3月22日，卓英社公告表示，公司于2月26日與廣發證券簽訂了上市輔導協議，并向青島證監局提交了向不特定合格投資者公開發行股票并在北交所上市的輔導備案申請材料。當時青島證監局受理了相關申請材料，于是公司自2024年2月27日正式進入了輔導期。

3月25日，青島卓英社科技股份有限公司（卓英社，874146．NQ）的股票正式在全國股轉系統（俗稱“新三板”）掛牌公開轉讓。卓英社股票在新三板掛牌的同時進入創新層。業內專家表示，卓英社進入新三板創新層，意在謀求北交所上市。因為根據相關規定，公司須在新三板掛牌滿 12個月后，方可申報公開發行股票并在北交所上市。

“監管責令整改文件的下發與關注函的送達，通常意味著監管機構對上市公司或擬上市公司在信息披露、公司治理、業務運營等方面存在的某些問題或風險進行了重點關注，并要求公司采取相應措施進行整改或說明情況。”業內專家分析表示，此次青島證監局的先后下發的監管文件說明，卓英社在內控、財務等基礎制度等方面仍存在較大的改進空間，預計公司的上市進程不會太快。